房产证地税怎么收费天津不动产交易涉及哪些税？
天津房地产交易涉及哪些税？
房地产交易涉及的税费主要包括契税、增值税及附加税(教育费附加、城市维护建设税、地方教育费附加)、个人所得税、印花税、土地增值税、土地出让金、房地产登记费等。
契税是指在土地、房屋所有权转让时，对产权承担人征收的一种财产税。纳税人是承担土地和房屋所有权的单位或个人，即买方。
(1)房屋的居住性质
（2）公司产权：客户为个人的，按照私人住宅契税标准收取；如果客户是公司，契税是*3%的税价；
(3)别墅:别墅属于生活性质时，私产房契税；
(4)限价商品房/经济适用房(取得房产证)满五年：私产房契税；
(5)非居住房屋:纳税价格*3%。
2.契税征收的特殊情况是什么？
(一)法定继承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)继承土地、房屋所有权，免征契税；
(二)夫妻更名、夫妻加名、夫妻房屋财产分割，免征契税；
(3)赠与需缴纳契税3%。
2.契税征收的特殊情况是什么？
(一)法定继承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)继承土地、房屋所有权，免征契税；
(二)夫妻更名、夫妻加名、夫妻房屋财产分割，免征契税；
(3)赠与需缴纳契税3%。
3.纳税时的其他注意事项
(一)如何确定纳税价格？
房屋交易时，税收价格认定采用“高原则”，即网上签约价格高于房屋管理局指导价格的，以网上签约价格纳税；网上签约价格低于房屋管理局指导价格的，按房屋管理局指导价纳税。房屋赠与时，纳税价格仍采用“高原则”，即房管局指导价格和申报价格较高的，作为房屋赠与时的纳税价格。
(二)如何定义房屋是否满2年或5年
(1)私产房:以契税票填发日期或产权证登记日期较早为准。
（2）继承/赠与的房屋：继承的房屋和直系亲属赠与的房屋以原产权证为准，应当提供原产权证复印件和继承公证书；非直系亲属赠与仅取决于现行产权证日期/现行契税票填发日期。
(3)房改房:以业主和房管站购买产权的公共住房销售发票为准。
（4）商品房：2000年前的以购房合同上的购房日期为准；2000年以后，以契税票或产权证的早期登记日期为准。
增值税和附加税，包括增值税和增值税附加税，是以房地产在流通过程中产生的增值税为税收依据征收的流通税，是业主需要承担的税。增值税附加包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，是三种税的总称。
1. 增值税及附加计算总结。
(1)私有房:纳税价格/1.05*5.3%(产权未过两年)；
(2)别墅:别墅属于生活性质时，同私产房；
(3)限价商品房/经济适用房(取得房产证)满五年：同私产房；
(4)非居住房屋:*5.3%(以地税核定为准)*5.3%(纳税价格为原购买价格)；
(5)公司产权:(纳税价格-原购价)*5.3%(以地税核定为准)。
2.征收增值税和附加增值税的特殊情况是什么？
2.征收增值税和附加增值税的特殊情况是什么？
(一)法定继承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)继承土地、房屋所有权，免征增值税；
(二)夫妻更名、夫妻加名、夫妻房屋财产分割免征增值税；
(三)房屋赠与，免征增值税。
1.个人所得税计算总结总结
1)未满两年的纳税价格/1.05*1%；
2)满两年不满五年:纳税价格*1%；
3)5年以上，以家庭名义拥有不止一套私房:纳税价格*1%；
(2)别墅:别墅属于住宅时，同私产房；
(3)限价商品房/经济适用房(取得房产证)：同私产房；
(4)非居住:增值部分20%(增值部分=当前网签价格*3%一增值税和附加税一土地增值税一印花税/2)。
注：非居住房屋个人所得税以地方税务局核算为准。
2. 个人所得税征收的特殊情况是什么？
(一)法定继承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)继承土地、房屋所有权，免征个人所得税；
(二)夫妻更名、夫妻加名、夫妻房屋财产分割，免征个人所得税；
(三)直系亲属与兄弟姐妹免征个人所得税，非直系亲属赠与需缴纳20%的个人所得税。
土地出让金，主要针对房改房、已购公房等。
土地出让金主要用于房改房、已购公房等。也就是说，该房屋是在划拨的土地上建造的，交易时需要支付土地出让金。纳税人是承担土地和房屋所有权的单位或个人，即买方。
1.需要缴纳土地出让金的情况是什么？
(1)土地性质为划拨时；
(2)土地性质为出让，但表明需要补交土地出让金时。
2.土地出让金计算总结。
(1)私产房:缴税价格*1%；
(2)业主为公司的情况:纳税价格*1%;
(3)限价商品房/经济适用房(取得房产证)：同私产房；
(4)非居住:需缴纳划拨性质，地价增值部分30%-60%(地价*占地面积*35%)以地税局(土地交易中心)标准为准。
3.征收土地出让金有哪些特殊情况？
1.法定继承人（包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）继承土地和房屋所有权。夫妻房屋财产分割需要根据房屋土地的性质来确定。土地的性质是分配或表明需要支付土地转让费的，需要支付。
2.夫妻更名，夫妻加名，免征土地出让金；离婚财产分析(离婚更名)需缴纳1%土地出让金；
3.亲属之间（包括直系亲属和非直系亲属）的赠与需要根据房屋的土地性质来确定。如果土地性质是分配或表明需要支付土地转让费，则需要支付；
4.经济适用房首次变更产权，免征土地出让金。
五、房地产交易其他税费
1.印花税是什么？印花税是指单位和个人因房地产买卖、房地产产权变更、转让等原因征收的税收。
2.如何缴纳印花税？
(1)非居住房屋交易:纳税基数*0.5%。*2；
(2)住宅交易:0元；
(3)法定继承人继承土地和房屋所有权时:0元；
(4)夫妻更名、夫妻加名、夫妻财产分割时:0元。
土地增值税是指转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以减去法定扣除项目金额后的货币收入、实物收入等收入的增值税为依据向国家缴纳的税收。其纳税人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其他附着物产权并取得收入的单位和个人。
发布于 2023-08-20 13:35:25
